денежные выплаты работникам (з/плата, командировочные и т.д.);
другие выплаты, связанные с операционной деятельностью.
Инвестиционная деятельность - это приобретение и продажа долгосрочных активов и иные
затраты на ресурсы, предназначенные для получения дохода в будущем.
В результате инвестиционной деятельности возможны:
А) Поступления
от реализации основных средств, нематериальных 
и других долгосрочных активов с
соответствующего разрешения собственника имущества;
другие поступления, связанные с инвестиционной деятельностью.
Б) Выплаты
за приобретение основных средств, нематериальных и других долгосрочных активов;
другие выплаты, связанные с ИНВССТИЦИОННОЙ деятельностью.
Финансовая деятельность - деятельность, в результате которой происходят изменения в
размере и структуре собственного капитала и займов Предприятия.
В результате финансовой деятельности возможны:
А) Поступления
займы или кредиты от банков и небанковских организаций;
от увеличения собственного капитала.
Б) Выплаты
возврат кредитов и займов банкам и небанковским организациям;
выплата процентов по займам, кредитам;
выплата части прибыли собственнику Предприятия;
В финансовой отчетности раскрываются отдельно денежные средства, ограниченные к
использованию, т.е. такие средства, которые не могут быть использованы в течение периода
не более чем один год после отчетной даты, так как:
служат залогом;
являются компенсационным остатком, НСОбХОДИМЬіМ ДЛЯ обеспечения банковских
ссуд;
каким-либо 
другим — образом 
подвержены — правовым — ограничениям 
на 
свободное
использование.
109